iDeCo（いでこ）
カテゴリ: 制度
個人型確定拠出年金の愛称。掛金が全額所得控除になる強力な節税メリットがあり、老後資金を自分で積み立てる私的年金制度。
iDeCoとは
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分で掛金を拠出し、自分で運用商品を選んで老後資金を積み立てる私的年金制度です。最大の特徴は税制優遇の手厚さで、掛金の全額が所得控除、運用益は非課税、受取時にも退職所得控除や公的年金等控除が適用されます。20歳以上65歳未満のほぼすべての人が加入でき、原則として60歳まで引き出せないという制約があります。
節税効果の具体例
たとえば年収500万円の会社員が毎月2.3万円（年27.6万円）をiDeCoに拠出すると、所得税率20%・住民税10%の場合、年間の節税額は約8.3万円になります。30年間続けると節税額だけで約249万円。これに加えて運用益も非課税なので、年利5%で30年運用すれば掛金総額828万円が約1,914万円に成長し、運用益1,086万円に対する税金約217万円もゼロです。節税と運用益で合計約466万円もの差が出ます。
NISAとの違いと併用
NISAは運用益の非課税が中心ですが、iDeCoは掛金の所得控除が加わるぶん節税効果がさらに強力です。一方で60歳まで引き出せないため、老後資金専用の制度と割り切る必要があります。NISAとiDeCoは併用可能なので、まずiDeCoで節税枠を使い切り、さらに余裕があればNISAで積み立てる、という優先順位が税制面では最も有利です。ただし、近い将来に使う可能性のある資金はNISAに回すほうが柔軟性があります。
よくある質問
- Q. iDeCoとは何ですか？
- A. 個人型確定拠出年金の愛称で、自分で掛金を拠出し運用する私的年金制度です。掛金全額が所得控除、運用益は非課税、受取時にも控除が適用される三重の税制優遇があります。
- Q. iDeCoの掛金上限はいくらですか？
- A. 会社員（企業年金なし）は月2.3万円、公務員は月1.2万円、自営業者は月6.8万円が上限です。職業や企業年金の有無によって異なりますので、加入前に確認が必要です。
- Q. iDeCoのデメリットは何ですか？
- A. 原則60歳まで引き出せないことが最大のデメリットです。また口座管理手数料が毎月かかり、金融機関によって差があります。流動性が必要な資金はNISAのほうが適しています。
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最終更新: 2026-04-13